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2018年第50号公告:长江三峡水利枢纽升船机工程竣工财务决算审计结果
 
【时间:2018年12月10日】 ?#32416;丛?审计署】字号: 【大】 【中】 【小】

长江三峡水利枢纽升船机工程竣工财务决算审计结果

(2018年12月10日公告)

2018年3?#36718;??#25314;?#23457;计署组织对中国长江三峡集团有限公?#33606;?#20197;下简称三峡集团公?#33606;?#24314;设的长江三峡水利枢纽升船机(以下简称三峡升船机)工程竣工财务决算进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

按照原国务院三峡工程建设委员会(以下简称原三峡建委)2003年批准的总体方案,以及原三峡建委办公室2007年审查通过的总体设计,三峡升船机工程采用齿轮齿条爬升式方案,设计过船规模3000吨级,最大提升高度113米。工程于2008年4月开工续建,2016年5?#23782;?#36807;试通航前验收,同年9月进入试通航阶段。竣工财务决算报告显示,决算基准日(2016年12月31日)累计完?#36175;?#36164;56.31亿元,其中建筑?#27815;?#24037;程投资21.28亿元、设备投资17.31亿元、待摊投资17.72亿元。总投资控制在批复的概算范围内。

(一)建设管理较为规范,工程质量总体优良。三峡集团公司执行基本建设程序较为规范,不断健全工程质量管理体?#25285;?#33853;实原三峡建委办公室及相关部门稽察和专项质量检查要求比较到位。原三峡建委组织的?#38469;?#39564;收结果表明工程质量总体优良。

(二)组织?#38469;?#19982;工艺研发,推动了机电设备国产化和自主创新。三峡升船机是目前?#28572;?#19978;提升高度最高、重量最大的升船机。在原三峡建委办公室及相关部门指导下,三峡集团公司组织国内设计、施工、科研等单位进行全过程?#38469;?#25915;关,通过引进消化吸收再创?#25314;?#20808;后攻克了一?#30423;屑际?#38590;题,填补?#23435;?#22269;大型齿轮齿条爬升式垂直升船机建造?#38469;?#31354;白。?#35829;纳?#22791;部件实现国产化,一定程度上带动?#23435;?#22269;装备产业水平的提升。

(三)加强运行组织管理,工程运行总体安全?#34892;А?#19977;峡升船机试通航以来,相关部门和单位加强组织协调和通航配套设施建设,开展实船试航、通航暨竣工安全鉴定等工作。三峡升船机工程运行总体正常,一定程度上?#33322;?#20102;三峡水利枢纽通航能力不足的问题,为促进长江经济带发展发挥了作用。

二、审计发现的主要问题

(一)竣工财务决算多计投资38400.50万元。三峡集团公司编制的竣工财务决算投资为563071.33万元,经审计?#32824;担导视?#20026;524 670.83万元,多计投资38400.50万元,占竣工财务决算投资的6.82%。

1.多计建筑?#27815;?#24037;程投资3903.73万元,占决算列示该项投资的1.83%。一是多计算工程量、高套单价、违反合同规定多结算工程款?#40843;?#36896;成多计已完工项?#23458;?#36164;2806.70万元?#27426;?#26159;多计尾工项?#23458;?#36164;934.6万元;三是多计与三峡升船机工程无关的投?#23454;?62.43万元。

2.多计设备投资6489.01万元,占决算列示该项投资的3.75%。一是违反合同?#32423;?#22810;结算工程款?#40843;?#36896;成多计已完工项?#23458;?#36164;2207.69万元?#27426;?#26159;多计尾工项?#23458;?#36164;4219.96万元;三是多计与三峡升船机工程无关的投资61.36万元。

3.多计待摊投资28007.76万元,占决算列示该项投资的15.8%。一是未?#35789;导是?#20917;调整应分摊三峡枢纽工程的临时工程费用,造成多计投资15231.07万元?#27426;?#26159;多计尾工项?#23458;蹲实?320.39万元;三是多计与三峡升船机工程无关的投资3452.76万元;四是重复列支、违规支付设计费用?#40843;?#36896;成多计投资1003.54万元。

(二)工程概算和决算编制不够规范。一是多报工程价差概算,涉及金额13476.26万元,漏报2项设备及?#27815;?#24037;程概算,涉及金额1591.88万元?#27426;?#26159;在工程结算?#36176;?#25104;?#20197;?#35745;尾工投资超过规定比例的情况下,编制竣工财务决算报告;三是在编制竣工财务决算报告前,未据?#26723;?#25972;142笔错列的会计核算?#39047;浚?#28041;及金额17583.76万元,?#21442;?#25353;规定盘点工程实物资产。

(三)部分项?#35838;?#20381;法依规进行招标,涉及金额56029.64万元。一是违?#20174;?#20844;开招标的规定,以邀请招标、单一?#19995;?#37319;购等方式签订施工、物资采购及服务类合同67份,涉及金额32398.12万元?#27426;?#26159;违规将应公开招标的升船机屋面防水排水工程等4个项目,以工程变更的?#38382;轿?#25176;给施工单位实施,涉及金额5978.89万元;三是违规将个别项目的第二中标候选人?#33539;?#20026;中标人,涉及金额17652.63万元。

(四)建设管理不规?#23545;?#21152;投资7999.23万元。一是超过合同?#32423;?#34917;偿施工单位及设备供应商5520.16万元?#27426;?#26159;超标?#21058;?#25903;监理?#36873;?#25307;标代理费2166.63万元;三是现场管理不?#39057;?#22686;加投资312.44万元。

对于上述问题,审计署已依法出具审计报告,并建议三峡集团公司进一步规范工程后续财务管理、建设管理?#39534;?#34892;管理。目前,三峡集团公司正在积极组织整改,审计署将继续对此跟踪了解,具体整改情况将由三峡集团公司向社会公告。

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