简体 | 繁體 | English | 网站地图
   
当前位置: 首页  >  审计之窗  >  综?#19979;?#22363; > 正文
 
探析防范化解金融风险的审计路径
 
【时间:2019年05月16日】 ?#32416;丛?审计署长?#31243;?#27966;办】字号: 【大】 【中】 【小】

2019年3月5日,李克强总理代表国务院在十三届全国人大二次会议上作了《政府工作报告?#32602;?#25253;告?#36171;?#35201;?#33014;夂梦?#22686;长与防风险的关?#25285;?#35201;讲究方式方法,按照坚定、可控、?#34892;頡?#36866;度要求,在发展中逐步化解,坚决避免发生系统性、区域性风险。基于此,本文将通过对金融领域八大风险的介绍,探讨审计工作防范化解风险的?#20384;?#36335;径。

一、研究防范化解八大金融风险的重要意义

2017年7?#25314;?#20013;央金融工作会议?#36171;?#37329;融工作要遵循金融发?#26500;?#24459;,坚?#21482;?#24402;本?#30784;?#20248;化结构、强化监管和市场导向四项重要准则,完成好服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务。其中在防范金融风险部分?#36171;?#24403;前金融领域主要存在八大风险,分别是不良资产风险、流动性风险、债券违约风险、影子银行风险、外部冲击风险、房地产泡沫风险、政府债务风险和互联网金融风险。上述八大风险是中央作出的权威判断,能不能防范化解?#35868;?#20123;风险直接关?#26723;轿?#22269;的金融和经济安全,任何一项风险的涉及面都是全国性的,金额规模是万亿级别甚至数十万亿级别的,对我国经济金融全局可能产生巨大影响,甚至可能引发金融危机和经济危机。所以,防范化解八大金融风险是维护国家经济安全与金融安全的需要,是巩?#35752;凑?#22522;础和地位的需要,是实现中华民族伟大?#33905;?#20013;国梦的需要。

二、产生八大风险的原因分析

从风险?#19995;?#19978;看,当前八大风险可分为内部风险和外部风险,除外部冲击风险外,其余风险都可归为内部风险。这些内部风险?#32428;?#30340;原因大多数与以下因素有关:

一是实体经济长期结构性失衡。2014年以来,我国经济进入“L?#27609;?#30340;底部区间,而?#39029;中?#26102;间较长,超过正常经济周期底部?#39556;?#26102;长。究其原因是我国经济结构失衡,旧动能产业长期处于过剩状态,新动能尚不足以支?#32456;?#20307;经济高速增长。而旧动能的“出清”和?#34164;?#24517;然带来不良资产风险、债券违约风险等。

二是?#23458;?#36164;拉动的经济增长模式带来全社会的资产负债率升高,尤其是国企、房地产市场。众所周知,高财务杠杆率意味?#40485;?#36130;务风险。一旦融资成本的增长超过融资人的承受能力,加之流动性收紧(流动性风险),必然产生违约风险,从而表现为政府债务风险、房地产泡沫风险,进而引发影子银行风险、互联网金融风险,因为后?#31224;?#30340;金融资产主要?#26029;?#25919;府平台或者房地产市场。

三是金融体系脱实向虚的各种乱象。过去一段时间,货?#33402;?#31574;宽松,金融监管放松,金融资本?#20998;?#21033;润的原始动力激发了金融机构各种所谓的金融创?#25314;?#38598;中表现为正规金融机构主动负债不断地?#30152;?#26438;、加通?#28291;?#36164;金在金融体?#30340;?#31354;转,影子银行规模迅速膨胀,?#40644;谱?#26412;?#33485;际?#39118;险不断积聚。以互联网金融为代表的“非正规军”更是?#22885;?#29983;长,鱼龙混?#27185;?#38750;法集?#23454;让?#38388;金融风险迅速蔓延和传播,破坏整个信用环?#24120;?#20174;而对实体经济产生冲击,并进一?#25509;?#21709;到金融体?#26723;?#31283;健运行。

2017年开始,金融行业进入了“强监管”模式,到2018年下半年,金融去杠杆工作取得一定成效,加上外部环境的剧烈变化,监管部门开始以维持金融经济稳定发展作为首要目标。作为审计人?#20445;?#22914;何助力打好防范化解重大风险“攻坚战”、?#33014;?#22909;发展与风险之间的关?#25285;?#19968;方面需要从总体上?#30416;?#20843;大风险?#32428;?#30340;原因及其相互之间的关?#25285;?#21478;一方面需要对每个风险逐个剖析?#33073;?#31350;,提出应对策略,从而找准审计工作的切入点。

三、审计防范化解风险的路径建议

八大金融风险的分类并不是完全精确地从同一维度做的划分,但是它最直白地点出了当下我国经济形态中最?#26723;?#20851;注的风险点所在。八大风险并不是独立存在的,它们之间联动性极强,需要从国家宏观经济角?#38887;?#31609;考虑,联合多部?#21028;?#35843;解决。作为国家审计人?#20445;?#25105;们要时刻坚守不发生系统性风险的底线,推动积极、妥善、?#34892;?#22320;处置风险。在审计工作中,我们既要关注被审计对象是否存在八大风险,也要关注化解风险过程中监管部门可能出现的政策风险。风险不可能完全被消灭,但我们?#36158;?#35201;积极防御,使其处于可控状态,防患于未然。

一是按照金融与经济?#37319;?#20849;荣关?#26723;?#26412;质要求,促进金融机构回归服务实体经济的本源,消除金融风险的根?#30784;?#23457;计工作中,应站在“金融稳、经济?#40843;?#37329;融活,经济活?#30186;?#27982;强、金融强,经济兴,金融兴”的认识高?#40843;?#23494;切关注金融机构、金融市场、金融业态、金融产品的变化情况,促进金融机构深入贯彻中央各项经济工作与金融工作的决策部署,更好服务于供给侧结构性改革,回归服务实体经济的本?#30784;?/p>

二是加强数据分析工作,精?#38469;?#21035;风险点。金融审计工作往往面对海量数据,面对业务种类繁多、流程?#19995;?#30340;金融业务,审计人员必须加强对数据的分析工作,从而高效精准地识别出风险的?#36744;?#28857;,开展下一步审计工作。以互联网金融风险为例,其本质仍属于金融,没有改变金融风险隐?#28065;浴?#20256;染?#38498;?#31361;发性的特点,同时其重网上业务的运作模式也标志?#24578;?#30340;独特性。因此,互联网金融审计必须以资金流为切入点,根据互联网金融业务的操作模式归纳出资金流的数据特征,通过数据分析判断互联网金融企业行为的?#25103;?#21512;规性,防范金融风险传递扩大。

三是加强与监管部门的沟通协调,及时发?#20013;虑?#21183;新变化。自2017年金融领域进入强监管后,金融监管部门政策的及时?#38498;?#31934;?#32423;?#37117;有较大提高,对于?#20081;?#21153;?#34385;?#21183;的?#30416;找?#26356;为准?#36144;?#23457;计人员要快速高效地开展审计工作,应切?#23548;?#24378;与金融监管部门的沟通协调,从各部门了解目前各类风险的总体情况和个体特征,力求完整深刻地勾勒出风险形态。同时,充分利用监管报表等数据,以监管指标为切入点,快速准确掌握某个地区、某个领域、某个机构的总体风险,为?#33539;?#23457;计对象和?#23402;?#20570;?#36152;?#20998;准备。(祝园园)

责任编辑:高天
【关闭】    【打印】
 
管理?#27609;?#31665; | 版权信息
主办单位:中华人民共和国审计署办公厅  ?#38469;?#25903;?#37073;?#23457;计署计算机?#38469;?#20013;心 网站电话:010-62150912\0929\0990  
地?#32602;罕本?#24066;丰台区金中都?#36758;?7号(?#26102;啵?00073) 备案编号:京ICP备19011981?#25319;?建议使用分辨?#21097;?024×768
 
华东福彩浙江15选5走势图